日常生活中的債權(quán)轉(zhuǎn)讓較為普遍，但在破產(chǎn)語(yǔ)境下債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，債權(quán)表的記載，表決權(quán)的行使，無(wú)異議債權(quán)表的裁定等一系列問(wèn)題該如何處理，實(shí)務(wù)中都成為不可回避的問(wèn)題，本文期望對(duì)目前相關(guān)法律法規(guī)和實(shí)務(wù)操作的梳理和分析，為破產(chǎn)重整中債權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)實(shí)務(wù)厘清一些概念，提供一些思路，找到一些方法，探索一些有益的途徑來(lái)解決相關(guān)問(wèn)題。

一、債權(quán)轉(zhuǎn)讓概述

(一) 債權(quán)轉(zhuǎn)讓的概念

債權(quán)轉(zhuǎn)讓是指?jìng)鶛?quán)人可以將合同權(quán)利全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人，通知債務(wù)人后生效。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，受讓人取得與債權(quán)有關(guān)的從權(quán)利，但該從權(quán)利專(zhuān)屬于債權(quán)人自身的除外。債務(wù)人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務(wù)人對(duì)讓與人的抗辯，可以向受讓人主張。

(二) 債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律規(guī)定

1. 一般法律規(guī)定

《中華人民共和國(guó)合同法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《合同法》）第八十條規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的通知不得撤銷(xiāo)，但經(jīng)受讓人同意的除外。”

《中華人民共和國(guó)民法典》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《民法典》）第五百四十六條規(guī)定：“ 債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)，未通知債務(wù)人的，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。債權(quán)轉(zhuǎn)讓的通知不得撤銷(xiāo)，但是經(jīng)受讓人同意的除外。”

比較《民法典》和《合同法》中關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定，我們發(fā)現(xiàn)《合同法》的規(guī)定要求債權(quán)轉(zhuǎn)讓具備訂立債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同和通知債務(wù)人兩個(gè)條件，但在《民法典》中對(duì)通知債務(wù)人不作強(qiáng)制性規(guī)定，未通知債務(wù)人的后果是對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力，賦予了債權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方更大的意志自由。

《民法典》中涉及債權(quán)轉(zhuǎn)讓規(guī)定的條款還有第五百四十五條、第四百零七條、第四百二十一條、第五百四十七條、第五百四十八條、第五百四十九條 、第五百五十條。

2. 涉及破產(chǎn)程序中債權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定

涉及破產(chǎn)程序中債權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定主要有《中華人民共和國(guó)破產(chǎn)法》第四十條；《北京破產(chǎn)法庭破產(chǎn)重整案件辦理規(guī)范（試行）》第一百零五條；《成都市破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)破產(chǎn)案件債權(quán)審核認(rèn)定指引（試行）》第九十三條和第九十四條；深圳市中級(jí)人民法院關(guān)于《破產(chǎn)案件債權(quán)審核認(rèn)定指引》第三十一條、三十二條、三十三條和第五十條；《云南省高級(jí)人民法院破產(chǎn)案件審判指引（試行）》第八十四條規(guī)定。

二、破產(chǎn)重整案件中債權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同類(lèi)型

(一) 破產(chǎn)重整案件受理前的債權(quán)轉(zhuǎn)讓

這是通常情況下的債權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)磦鶛?quán)人在債務(wù)企業(yè)破產(chǎn)重整案件受理前實(shí)施的債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，只要債權(quán)人履行了通知債務(wù)人的義務(wù)，該債權(quán)轉(zhuǎn)讓就對(duì)債務(wù)人發(fā)生法律效力，債權(quán)人受讓人可以作為破產(chǎn)重整程序中的債權(quán)人向債務(wù)人的管理人申報(bào)債權(quán)，行使債權(quán)人在破產(chǎn)重整程序中的相關(guān)權(quán)利。

(二) 破產(chǎn)重整案件受理后的債權(quán)轉(zhuǎn)讓

深圳市中級(jí)人民法院關(guān)于《破產(chǎn)案件債權(quán)審核認(rèn)定指引》第三十一條明確規(guī)定，債權(quán)人可以在破產(chǎn)案件受理后轉(zhuǎn)讓債權(quán)。債權(quán)人在破產(chǎn)案件受理后轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)通知管理人。且截至目前也沒(méi)有任何法律禁止破產(chǎn)案件受理后的債權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)虼艘罁?jù)“法無(wú)明令禁止即允許”的原則，破產(chǎn)案件受理后的債權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)受到法律保護(hù)。由于破產(chǎn)程序是一個(gè)概括執(zhí)行程序，債權(quán)人的權(quán)利主要表現(xiàn)為申報(bào)債權(quán)的權(quán)利，參加債權(quán)人會(huì)議的權(quán)利，行使表決權(quán)和依法得到清償?shù)臋?quán)利，圍繞債權(quán)人行使權(quán)利的不同時(shí)間點(diǎn)將債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序后，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)分為以下幾種不同情形：

1. 破產(chǎn)重整案件受理后，債權(quán)人在債權(quán)人會(huì)議核查債權(quán)表之前，通知管理人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的

本條債權(quán)轉(zhuǎn)讓情形主要是指人民法院裁定受理破產(chǎn)重整案件后，已知債權(quán)人按照債權(quán)申報(bào)通知的相關(guān)內(nèi)容向管理人申報(bào)債權(quán)，并經(jīng)管理人送達(dá)確認(rèn)表后，但在債權(quán)人會(huì)議核查債權(quán)表前通知管理人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的。此種情形下，債權(quán)人的債權(quán)一般已經(jīng)得到管理人確認(rèn)，并記載于債權(quán)表，但尚未提交債權(quán)人會(huì)議核查。

2. 債權(quán)人在債權(quán)人會(huì)議核查債權(quán)表之后，人民法院裁定確認(rèn)無(wú)異議債權(quán)表前，通知管理人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的

本條債權(quán)轉(zhuǎn)讓情形主要是指?jìng)鶛?quán)人在債權(quán)人會(huì)議核查債權(quán)之后，人民法院裁定確認(rèn)無(wú)異議債權(quán)表前，通知管理人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的。此種情形下，債權(quán)人的債權(quán)已經(jīng)記載于債權(quán)表并已提交債權(quán)人會(huì)議核查，按照《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國(guó)破產(chǎn)法>若干問(wèn)題的規(guī)定（三）》第八條關(guān)于債權(quán)人會(huì)議核查結(jié)束后十五日內(nèi)向人民法院提起債權(quán)確認(rèn)訴訟的規(guī)定，債權(quán)人會(huì)議核查結(jié)束后15天期限屆滿后管理人申請(qǐng)人民法院對(duì)無(wú)異議債權(quán)表予以裁定確認(rèn)。

實(shí)務(wù)中，債權(quán)人會(huì)議結(jié)束后，管理人不一定在15天期限屆滿后立即申請(qǐng)人民法院裁定確認(rèn)無(wú)異議債權(quán)表，即使提交申請(qǐng)人民法院可能也會(huì)在債權(quán)人會(huì)議核查結(jié)束后幾個(gè)月的時(shí)間內(nèi)才下裁定，在人民法院裁定確認(rèn)無(wú)異議債權(quán)表前，債權(quán)人通知管理人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓行為依法應(yīng)得到保護(hù)。

3. 債權(quán)人在人民法院裁定確認(rèn)無(wú)異議債權(quán)表后，通知管理人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的

實(shí)務(wù)中，管理人在人民法院裁定確認(rèn)無(wú)異議債權(quán)表后，仍會(huì)收到債權(quán)人的債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知，而且也不在少數(shù)，此時(shí)的債權(quán)轉(zhuǎn)讓不涉及債權(quán)表的記載，但仍可能涉及表決權(quán)的行使，因此不容忽視。

上述分類(lèi)未必窮盡所有的債權(quán)轉(zhuǎn)讓情形，僅是從債權(quán)人會(huì)議核查債權(quán)表和人民法院裁定無(wú)異議債權(quán)表的時(shí)間節(jié)點(diǎn)做了上述類(lèi)型的劃分，重點(diǎn)解決的都是債權(quán)人如何行使相關(guān)權(quán)利的問(wèn)題。

三、破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓后受讓人的權(quán)利如何行使

(一) 破產(chǎn)重整案件受理前轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，受讓人權(quán)利如何行使

1. 債權(quán)申報(bào)權(quán)利的行使

按照《成都市破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)破產(chǎn)案件債權(quán)審核認(rèn)定指引（試行）》第九十三條的規(guī)定，主要分為兩種情況：第一種情況是原債權(quán)人先向管理人申報(bào)債權(quán)后，債權(quán)受讓人也向管理人申報(bào)債權(quán)；第二種情況是債權(quán)受讓人直接向管理人申報(bào)債權(quán)，無(wú)論原債權(quán)人是否申報(bào)債權(quán)。該指引中寫(xiě)明原債權(quán)人尚未申報(bào)債權(quán)，由債權(quán)受讓人向管理人申報(bào)債權(quán)，筆者認(rèn)為債權(quán)受讓人的申報(bào)權(quán)利可以直接行使，管理人可依據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議及債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知等證據(jù)確定債權(quán)受讓人申報(bào)的債權(quán)性質(zhì)和債權(quán)金額。

2. 其他權(quán)利的行使

債權(quán)受讓人在其申報(bào)債權(quán)得到確認(rèn)的情況下按照法律規(guī)定以自己的名義享有并行使其權(quán)利，包括但不限于參加債權(quán)人會(huì)議，行使表決權(quán)，參與債權(quán)清償?shù)葯?quán)利。

(二) 破產(chǎn)重整案件受理后轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，受讓人如何行使權(quán)利

1. 債權(quán)確認(rèn)表、債權(quán)表、人民法院裁定無(wú)異議債權(quán)表的記載

由于破產(chǎn)案件受理后債權(quán)轉(zhuǎn)讓又區(qū)分了三種情形，針對(duì)每種情形下，債權(quán)確認(rèn)表、債權(quán)表等如何記載分別討論：

第一種情形，即債權(quán)人在債權(quán)人會(huì)議核查債權(quán)表之前，通知管理人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，債權(quán)確認(rèn)表、債權(quán)表等如何記載？

此種情形下，如果申報(bào)債權(quán)尚未確認(rèn)，依據(jù)《云南省高級(jí)人民法院破產(chǎn)案件審判指引（試行）》第八十四條的規(guī)定，債權(quán)受讓人無(wú)需再行申報(bào)債權(quán)，但可以由管理人依債權(quán)受讓人申請(qǐng)將其變更為債權(quán)申報(bào)人，待債權(quán)確認(rèn)后直接向其送達(dá)債權(quán)確認(rèn)表，債權(quán)表中將債權(quán)受讓人直接記載為債權(quán)人，但須注明原債權(quán)人姓名及債權(quán)轉(zhuǎn)讓這一事實(shí)；如果申報(bào)債權(quán)已經(jīng)確認(rèn)，管理人已經(jīng)向債權(quán)人送達(dá)確認(rèn)表的，管理人依債權(quán)人受讓人申請(qǐng)將債權(quán)受讓人直接記載于債權(quán)表，但不變更債權(quán)確認(rèn)表。

第二種情形，即債權(quán)人在債權(quán)人會(huì)議核查債權(quán)表之后，人民法院裁定確認(rèn)無(wú)異議債權(quán)表前，通知管理人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，債權(quán)確認(rèn)表和債權(quán)表均不做變更。參照《成都市破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)破產(chǎn)案件債權(quán)審核認(rèn)定指引（試行）》九十三條規(guī)定和深圳中院的《破產(chǎn)案件債權(quán)審核認(rèn)定指引》，可以由管理人在向債權(quán)人會(huì)議通報(bào)債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)后報(bào)請(qǐng)人民法院按照受讓債權(quán)的相關(guān)內(nèi)容裁定確認(rèn)無(wú)異議債權(quán)表。

第三種情形，即債權(quán)人在人民法院裁定確認(rèn)無(wú)異議債權(quán)表后，通知管理人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的。該種情形下，筆者認(rèn)為比照前述情形，債權(quán)確認(rèn)表和債權(quán)表均不做變更，可以由管理人在向債權(quán)人會(huì)議通報(bào)債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)后報(bào)請(qǐng)人民法院按照受讓債權(quán)的相關(guān)內(nèi)容裁定確認(rèn)無(wú)異議債權(quán)。

由于債權(quán)確認(rèn)表、債權(quán)表和人民法院裁定的無(wú)異議債權(quán)表均是債權(quán)人在破產(chǎn)重整程序中行使權(quán)利的依據(jù)，管理人出于“勤勉盡責(zé)”的工作職責(zé)考慮，債權(quán)受讓人應(yīng)就受讓事實(shí)以書(shū)面形式向管理人申請(qǐng)變更，變更內(nèi)容包括但不限于債權(quán)申報(bào)人、債權(quán)確認(rèn)表、債權(quán)表等內(nèi)容，管理人依據(jù)債權(quán)受讓人的書(shū)面申請(qǐng)及相關(guān)材料向進(jìn)行審核認(rèn)定后，對(duì)債權(quán)確認(rèn)表、債權(quán)表，無(wú)異議債權(quán)表等做相應(yīng)變更并申請(qǐng)人民法院予以裁定確認(rèn)其債權(quán)金額和債權(quán)性質(zhì)，為債權(quán)受讓人行使表決權(quán)和債權(quán)受償提供事實(shí)依據(jù)。

2. 表決權(quán)的行使

《北京破產(chǎn)法庭破產(chǎn)重整案件辦理規(guī)范（試行）》、《成都市破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì)破產(chǎn)案件債權(quán)審核認(rèn)定指引（試行）》和深圳中院的《破產(chǎn)案件債權(quán)審核認(rèn)定指引》都對(duì)進(jìn)入破產(chǎn)程序后的債權(quán)轉(zhuǎn)讓后表決權(quán)如何行使做了相應(yīng)規(guī)定。表決權(quán)的行使須以債權(quán)確認(rèn)表、債權(quán)表或者人民法院裁定的無(wú)異議債權(quán)表載明的金額和債權(quán)性質(zhì)為前提。

債權(quán)受讓人應(yīng)以管理人確定的債權(quán)金額和債權(quán)性質(zhì)行使表決權(quán)。但表決權(quán)的行使要受到一定的限制，如一個(gè)債權(quán)人將其債權(quán)進(jìn)行分割后轉(zhuǎn)讓給多個(gè)主體，各受讓人的表決金額可按其受讓債權(quán)金額分別統(tǒng)計(jì)，但表決票數(shù)應(yīng)按一票統(tǒng)計(jì)；若轉(zhuǎn)讓時(shí)多個(gè)主體對(duì)同一債權(quán)概括受讓?zhuān)聜鶛?quán)人彼此之間不能區(qū)分份額為共有關(guān)系的，仍系同一主體，享有一個(gè)表決權(quán)；一個(gè)債權(quán)受讓人同時(shí)受讓多筆債權(quán)的，則受讓人以其受讓的債權(quán)總額行使表決權(quán)，且僅享有一個(gè)表決權(quán)。在分組表決時(shí)，如受讓人受讓的債權(quán)類(lèi)型存在于多個(gè)表決組，則在各表決組分別享有一個(gè)表決權(quán)。

惡意轉(zhuǎn)讓債權(quán)，企圖操控表決的行為，管理人應(yīng)當(dāng)予以限制。

3. 債權(quán)的清償

債權(quán)受讓人依據(jù)人民法院裁定的無(wú)異議債權(quán)表和人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃的償債方式受償債權(quán)。

四、破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制—已被采取協(xié)助執(zhí)行措施的債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓

實(shí)務(wù)中，管理人在債權(quán)清償前會(huì)收到各級(jí)法院的《協(xié)助執(zhí)行通知書(shū)》，要求管理人對(duì)債權(quán)人的待清償債權(quán)予以協(xié)助執(zhí)行。該類(lèi)被協(xié)助執(zhí)行的債權(quán)可能發(fā)生債權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況，此時(shí)管理人需結(jié)合實(shí)際情況審核債權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性，限制債權(quán)轉(zhuǎn)讓。

《最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定（試行）》第61條規(guī)定：“被執(zhí)行人不能清償債務(wù)，但對(duì)本案以外的第三人享有到期債權(quán)的，人民法院可以依申請(qǐng)執(zhí)行人或被執(zhí)行人的申請(qǐng)，向第三人發(fā)出履行到期債務(wù)的通知（以下簡(jiǎn)稱(chēng)履行通知）。履行通知必須直接送達(dá)第三人。”和第67條規(guī)定：“第三人收到人民法院要求其履行到期債務(wù)的通知后，擅自向被執(zhí)行人履行，造成已向被執(zhí)行人履行的財(cái)產(chǎn)不能追回的，除在已履行的財(cái)產(chǎn)范圍內(nèi)與被執(zhí)行人承擔(dān)連帶清償責(zé)任外，可以追究其妨害執(zhí)行的責(zé)任。”根據(jù)上述規(guī)定，管理人有義務(wù)協(xié)助人民法院的執(zhí)行，否則將承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

若人民法院對(duì)債權(quán)人獲得確認(rèn)的債權(quán)采取強(qiáng)制措施要求管理人協(xié)助執(zhí)行的，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)則應(yīng)予以限制，即在協(xié)助執(zhí)行范圍內(nèi)不允許債權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)駝t管理人將承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

五、結(jié)語(yǔ)

一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于合同項(xiàng)下的債權(quán)，除非屬于《合同法》第七十九條約定的三類(lèi)不得轉(zhuǎn)讓的情形，否則債權(quán)人可以將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方。債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，只需要通知債務(wù)人即可發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力。破產(chǎn)程序中的債權(quán)轉(zhuǎn)讓法律并不禁止，但債權(quán)轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)受到一定限制，即已被采取協(xié)助執(zhí)行措施的債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。且債權(quán)轉(zhuǎn)讓如帶來(lái)表決的不公平對(duì)待時(shí)，應(yīng)回歸破產(chǎn)程序“所有債權(quán)公平受償”的原則，限制其表決權(quán)的行使，杜絕表決權(quán)的濫用，以免損害其他債權(quán)人的利益。同時(shí)基于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同時(shí)點(diǎn)有必要區(qū)分不同情況，及時(shí)變更債權(quán)確認(rèn)表、債權(quán)表或者人民法院裁定的無(wú)異議債權(quán)表，既保護(hù)了債權(quán)受讓人的權(quán)益，又盡到管理人勤勉盡責(zé)義務(wù)，降低管理人的履職風(fēng)險(xiǎn)。