《企業(yè)上市·審核標(biāo)準(zhǔn)實(shí)證解析》
簡(jiǎn)介：
《企業(yè)上市審核標(biāo)準(zhǔn)實(shí)證解析》是中國(guó)資本市場(chǎng)第一部完全從實(shí)證角度對(duì)A股IPO（中國(guó)境內(nèi)首次公開(kāi)發(fā)行股票）中所有重要實(shí)體問(wèn)題進(jìn)行解析和總結(jié)的法律專著。
本書(shū)以四百多個(gè)成功、失敗的上市項(xiàng)目為事實(shí)基礎(chǔ)，緊密?chē)@“審核標(biāo)準(zhǔn)”這一核心主題，系統(tǒng)回答了“什么樣的公司可以上市”“哪些問(wèn)題會(huì)成為上市的障礙”“這些問(wèn)題應(yīng)該如何解決”等問(wèn)題；融會(huì)貫通了法律、投資銀行、會(huì)計(jì)和稅務(wù)知識(shí)，將企業(yè)上市審核分為審核標(biāo)準(zhǔn)、信息披露、主體資格、獨(dú)立性、持續(xù)盈利能力、募集資金運(yùn)用、規(guī)范運(yùn)行、財(cái)會(huì)與稅務(wù)、專項(xiàng)問(wèn)題（國(guó)資、集體企業(yè)、紅籌回歸、土地、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)）、未過(guò)會(huì)原因等十大類(lèi)問(wèn)題，逐一解構(gòu)論述，邏輯嚴(yán)密、條理分明，從實(shí)踐中來(lái)，到實(shí)踐中去，對(duì)企業(yè)發(fā)行上市實(shí)務(wù)工作具有極強(qiáng)的指導(dǎo)和參考意義。
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第一章?審核標(biāo)準(zhǔn)
一、 詳盡標(biāo)準(zhǔn)的缺失
三、 四個(gè)效應(yīng)
一、 經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)
三、 治理性指標(biāo)
第三節(jié)工作規(guī)則
二、 《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》的分解整理
一、 《證券法》對(duì)申請(qǐng)上市的主體信息披露的基本要求
三、 欺詐發(fā)行的法律責(zé)任
五、 實(shí)事求是和避免**
第三章?主體資格
一、 一般規(guī)定
三、 抽逃出資與虛假出資
五、 債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)
第二節(jié)股東
二、 股份鎖定和減持限制問(wèn)題
四、 股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)或發(fā)生訴訟
六、 外商投資企業(yè)改制上市相關(guān)問(wèn)題
八、 境內(nèi)自然人是否可對(duì)外資股份公司增資
十、 取得境外居留權(quán)的中國(guó)公民持有股權(quán)的屬性
十二、 夫妻共同設(shè)立公司
十四、 社團(tuán)法人
十六、 預(yù)防私募投資（PE）腐敗
十八、 對(duì)賭協(xié)議
二十、 被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)的法定代表人任職問(wèn)題
二十二、“產(chǎn)學(xué)研”問(wèn)題
二十四、 三類(lèi)股東
二十六、 股權(quán)代持
二十八、 人數(shù)較多自然人股東的核查要求
一、 確定實(shí)際控制人的意義
三、 認(rèn)定實(shí)際控制人的較為混亂的現(xiàn)狀
五、 實(shí)際控制人的認(rèn)定應(yīng)適度寬松
七、 “一股獨(dú)大”的思考
第四節(jié)歷史沿革
二、 業(yè)績(jī)連續(xù)計(jì)算
四、 增資
六、 整體變更
八、 債務(wù)承擔(dān)和有限責(zé)任的突破
十、 主要經(jīng)營(yíng)一種業(yè)務(wù)
第一節(jié)獨(dú)立性的五個(gè)方面
二、 獨(dú)立性的分類(lèi)
一、 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容
三、 親屬
五、 關(guān)聯(lián)交易的審議及披露程序
七、 目標(biāo)公司去關(guān)聯(lián)化的思考
一、 禁止性規(guī)定
三、 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及競(jìng)爭(zhēng)方的判斷
五、 業(yè)務(wù)合并
一、 申報(bào)期內(nèi)業(yè)績(jī)下滑
三、 持續(xù)盈利能力、核心競(jìng)爭(zhēng)力、風(fēng)險(xiǎn)因素三者之間的關(guān)系
五、 風(fēng)險(xiǎn)模型的法規(guī)實(shí)證研究
七、 關(guān)于凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并報(bào)表范圍以外的投資收益問(wèn)題
九、 過(guò)會(huì)后業(yè)績(jī)下滑問(wèn)題
一、 三個(gè)宏觀問(wèn)題
三、 應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題
五、 項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案的相關(guān)法律、法規(guī)
一、 重大違法行為
三、 任職限制
五、 共同設(shè)立公司
七、 內(nèi)部職工借款
九、 產(chǎn)業(yè)政策
十一、 境外業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的核查
十三、特殊行業(yè)的資質(zhì)許可
十五、 互聯(lián)網(wǎng)資質(zhì)
十七、 違規(guī)票據(jù)融資
十九、 商業(yè)賄賂
二十一、 法律風(fēng)險(xiǎn)
二十三、 控股型公司上市
二十五、 承諾函
二十七、 新三板轉(zhuǎn)板
二十九、 訪談核查
第一節(jié)會(huì)計(jì)
二、 操縱利潤(rùn)的常見(jiàn)方法
四、 監(jiān)管層高度關(guān)注的財(cái)會(huì)事項(xiàng)和政策把握
六、 股利分配政策要求
八、 關(guān)聯(lián)方披露概述
十、 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)企業(yè)首發(fā)上市
十一、 內(nèi)控有效性
第二節(jié)稅務(wù)
二、 居民納稅義務(wù)人和非居民納稅義務(wù)人的納稅義務(wù)
四、 受控外國(guó)企業(yè)的納稅義務(wù)
六、 整體變更中的納稅義務(wù)
八、 征收稅收滯納金不具有行政處罰的性質(zhì)
十、 帶征問(wèn)題
十二、 政府補(bǔ)貼處理
十四、 欠繳稅款問(wèn)題
第一節(jié)國(guó)資
二、 規(guī)范國(guó)有產(chǎn)權(quán)的流轉(zhuǎn)行為
四、 國(guó)有企業(yè)改制
六、 國(guó)資參股企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓
一、 集體企業(yè)問(wèn)題常用法規(guī)
三、 改制設(shè)立的審核要求
一、 紅籌發(fā)展的歷史回顧
三、 股權(quán)控制模式下對(duì)于境內(nèi)監(jiān)管法規(guī)的遵循
五、 返程投資
七、 《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》出臺(tái)后股權(quán)控制模式的一個(gè)特例
九、 紅籌回歸的產(chǎn)業(yè)政策問(wèn)題
十一、 紅籌回歸的主要路徑
十三、 監(jiān)管部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題
一、 與土地有關(guān)的基本法律框架
三、 企業(yè)重組上市過(guò)程中常見(jiàn)的土地法律問(wèn)題
一、 商標(biāo)
三、 專利權(quán)（下）
第六節(jié)勞動(dòng)
二、 社會(huì)保險(xiǎn)
四、 勞務(wù)派遣
六、 競(jìng)業(yè)限制
八、 執(zhí)行社會(huì)保障制度
一、 科創(chuàng)板試點(diǎn)注冊(cè)制的歷史沿革
三、 科創(chuàng)板的制度創(chuàng)新