近年來，國(guó)際貿(mào)易外部環(huán)境發(fā)生了重大變化，對(duì)我國(guó)依法治國(guó)特別是涉外法治工作的推進(jìn)提出了更高要求。為了維護(hù)國(guó)家安全與發(fā)展利益，履行國(guó)際義務(wù)，我國(guó)堅(jiān)持貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于總體國(guó)家安全觀的重要論述，逐步建立和完善了出口管制制度，制訂了《出口管制法》《生物安全法》及相應(yīng)法規(guī)、規(guī)章體系，統(tǒng)籌了國(guó)門安全、商務(wù)審批、海關(guān)監(jiān)管，形成了立體協(xié)調(diào)的執(zhí)法體系。2025年4月9日-10日，全國(guó)出口管制工作會(huì)議在京召開，進(jìn)一步凸顯了當(dāng)前形勢(shì)下出口管制工作的重要性。^[注1]

（圖片來源：商務(wù)部網(wǎng)站）

近來，我國(guó)出口管制物項(xiàng)范圍逐步擴(kuò)大、出口管制執(zhí)法力度日趨增強(qiáng)，對(duì)出口、貿(mào)易、出海企業(yè)提出了更嚴(yán)格的出口管制合規(guī)要求。但對(duì)法律規(guī)定和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知不足，導(dǎo)致大量企業(yè)在對(duì)外貿(mào)易中正面臨前所未有的出口管制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2020年以來，隨著《出口管制法》《生物安全法》等法律的實(shí)施，國(guó)浩海關(guān)法律師團(tuán)隊(duì)已辦理多起因企業(yè)出口各類兩用物項(xiàng)、軍品、人類遺傳資源等違反出口管制、海關(guān)監(jiān)管制度引發(fā)的行政乃至刑事案件。相關(guān)法律咨詢和企業(yè)合規(guī)需求逐年上升，反映出企業(yè)合規(guī)壓力的持續(xù)加劇。我們也發(fā)現(xiàn)，許多企業(yè)因管理層和一線業(yè)務(wù)人員對(duì)出口管制合規(guī)工作的重視程度不足——或是一味逐利而輕視潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)和法律責(zé)任，或是因制度理解偏差在出口過程中嚴(yán)重違反出口管制制度而不自知，或是因路徑依賴而未能及時(shí)根據(jù)管制制度的修訂變化調(diào)整既有業(yè)務(wù)模式，導(dǎo)致企業(yè)及其主要負(fù)責(zé)人、直接責(zé)任人被追究行政、刑事違法責(zé)任，并對(duì)企業(yè)的后續(xù)經(jīng)營(yíng)造成重大不利影響，這里面不少是高新技術(shù)、國(guó)有企業(yè)或者上市公司，明顯不是將違法行為作為牟利手段，但企業(yè)或者個(gè)人最終承擔(dān)了較為嚴(yán)重的違法責(zé)任，殊為可惜。

基于此，我們認(rèn)為在全球國(guó)際貿(mào)易管制形勢(shì)持續(xù)增強(qiáng)的當(dāng)下，有必要從當(dāng)前中國(guó)出口管制執(zhí)法情況出發(fā)，分析出口管制違法事件高發(fā)的具體原因，以期解答企業(yè)對(duì)出口管制制度的常見問題，為相關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供合規(guī)建議，降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，我們整理了商務(wù)主管部門近期就出口管制發(fā)布的合規(guī)指引、咨詢渠道等資源，以供參考。

(一) 出口管制制度主要執(zhí)法依據(jù)

我國(guó)出口管制的對(duì)象狹義看主要包括軍品和兩用物項(xiàng)^[注2]，若從可能構(gòu)成走私禁限類貨物的構(gòu)成看，則可能涵蓋更多需要出口許可證的貨物。實(shí)施出口管制的上位法依據(jù)主要為《出口管制法》，在行政法規(guī)層面，軍品適用《軍品出口管理?xiàng)l例》，兩用物項(xiàng)主要適用《兩用物項(xiàng)出口管制條例》^[注3]。總的來說，物項(xiàng)管制實(shí)施清單化管理，其中軍品適用《軍品出口管理清單》，兩用物項(xiàng)則主要適用《兩用物項(xiàng)出口管制清單》。一方面，隨著2024年12月《兩用物項(xiàng)出口管制條例》和《兩用物項(xiàng)出口管制清單》的實(shí)施，兩用物項(xiàng)出口管制制度體系趨于規(guī)范統(tǒng)一^[注4]，隨之而來的是執(zhí)法力度的顯著增強(qiáng)；另一方面，兩用物項(xiàng)通常指既有民用用途、又有軍事用途或者有助于提升軍事潛力的物項(xiàng)，其涵蓋的物項(xiàng)范圍遠(yuǎn)大于軍品。因此，對(duì)于一般出口貿(mào)易企業(yè)而言，其產(chǎn)品落入兩用物項(xiàng)管制范圍、出口行為違反兩用物項(xiàng)出口管制規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)自然更高。

(二) 出口管制執(zhí)法案例基本情況梳理

今年2月，海關(guān)總署發(fā)布2024年打擊走私十大典型案例，其中包含一例出口管制執(zhí)法案例，即南京海關(guān)緝私局“5.29”打擊走私管制物項(xiàng)案。該案涉及某公司走私出口管制物項(xiàng)氧化鋯740噸，案值高達(dá)3491萬元。^[注5]符合特定條件的鋯、鋯合金屬于我國(guó)兩用物項(xiàng)管制范圍。該案件被總署作為年度十大典型案例之一發(fā)布，充分表明兩用物項(xiàng)出口管制已成為執(zhí)法監(jiān)管的重點(diǎn)領(lǐng)域，廣大出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)高度重視。

（圖片來源：海關(guān)總署網(wǎng)站）

在法律數(shù)據(jù)庫(kù)中以“出口管制”作為關(guān)鍵詞進(jìn)行檢索，結(jié)果顯示：2021年出口管制行政處罰案例為7例，2022年10例，2023年44例，2024年50例，從數(shù)據(jù)上足可體現(xiàn)出口管制執(zhí)法力度變化趨勢(shì)。此外，數(shù)據(jù)庫(kù)中涉及出口管制刑事案件共7件，明顯屬于不完全統(tǒng)計(jì)。近年來，大量企業(yè)因違反出口管制規(guī)定（包括軍品、兩用物項(xiàng)和技術(shù)）被追究刑事責(zé)任，值得相關(guān)企業(yè)予以重視。

（圖為威科先行數(shù)據(jù)庫(kù)中2021-2024年出口管制行政處罰檢索數(shù)量年度對(duì)比）

從上述案例中涉及的物品品類來看，部分軍品、兩用物項(xiàng)屬于違法違規(guī)的“重災(zāi)區(qū)”，應(yīng)當(dāng)特別予以注意：

軍品方面，主要為《軍品出口管理清單》第十三類“后勤裝備、物資及其他輔助軍事裝備”，包括供應(yīng)軍隊(duì)的被服、裝具、給養(yǎng)、炊事裝備器材等（其中特別頻繁出現(xiàn)的是防暴頭盔及其配件，屬《軍品出口管理清單》13.1.1.2項(xiàng)下B類防護(hù)裝具^[注6]），部分這類產(chǎn)品的生產(chǎn)門檻相對(duì)不高，國(guó)外需求量又相對(duì)較大，企業(yè)在大宗訂單和高額利潤(rùn)的誘惑下稍有不慎就容易“掉坑”。

兩用物項(xiàng)方面，重點(diǎn)關(guān)注特定材料，尤其是戰(zhàn)略金屬及其化合物，主要包括石墨^[注7]、鎵、鍺^[注8]及其相關(guān)物項(xiàng)。此外，還應(yīng)關(guān)注被列入兩用物項(xiàng)的新型高科技產(chǎn)品，如無人機(jī)等^[注9]。

從涉及的違法行為來看，占比較大的是偽報(bào)產(chǎn)品稅號(hào)，未經(jīng)許可無證出口。

(三) 出口管制領(lǐng)域違法違規(guī)事件高發(fā)的原因分析

我們認(rèn)為，近期我國(guó)出口管制違法違規(guī)案例高發(fā)的原因主要包括以下幾點(diǎn)：

1. 出口管制規(guī)則變化較快，原有業(yè)務(wù)難以迅速調(diào)整

在當(dāng)前復(fù)雜的國(guó)際環(huán)境和地緣政治大背景下，出于維護(hù)國(guó)家安全和國(guó)家利益的需要，出口管制措施正在快速更新迭代，許多過去不被列為出口管制的物項(xiàng)也逐漸被納入管制范圍。然而，一方面，出口企業(yè)發(fā)展境外客戶、開拓國(guó)際市場(chǎng)總體來說比較困難，主要體現(xiàn)為成本大、風(fēng)險(xiǎn)高、周期長(zhǎng)，因此優(yōu)質(zhì)客戶和原有訂單比較重要，輕易不舍放棄；另一方面，一旦主力產(chǎn)品被列入出口管制無法繼續(xù)履行訂單，不僅存在一定的合同責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，并且還容易導(dǎo)致公司已有產(chǎn)能和庫(kù)存產(chǎn)品無法消化，往往對(duì)企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p失。同時(shí)，一旦部分企業(yè)員工（特別是一線業(yè)務(wù)員）對(duì)過去長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)的業(yè)務(wù)模式產(chǎn)生路徑依賴，從公司層面來看就很難及時(shí)調(diào)整公司整體運(yùn)營(yíng)模式，即使領(lǐng)導(dǎo)層有心合規(guī)經(jīng)營(yíng)，也容易存在踩不住“剎車”的現(xiàn)象，造成出口管制違法風(fēng)險(xiǎn)。

2. 對(duì)執(zhí)法力度和法律責(zé)任認(rèn)識(shí)不足，為企業(yè)牟利鋌而走險(xiǎn)

部分企業(yè)盡管對(duì)于從事的出口銷售業(yè)務(wù)有所疑慮，甚至明知業(yè)務(wù)違反軍品或兩用物項(xiàng)出口管制制度，但對(duì)于當(dāng)前出口管制的執(zhí)法力度和法律責(zé)任認(rèn)識(shí)不足，輕視違反出口管制的嚴(yán)重后果，為了牟取高額外銷利潤(rùn)不惜鋌而走險(xiǎn)。

究其原因，我國(guó)《出口管制法》施行于2020年12月1日，《兩用物項(xiàng)出口管制條例》則在去年年底方才正式實(shí)施，目前公開渠道可檢索的執(zhí)法案例也比較有限。因此，許多出口企業(yè)對(duì)于制度的具體內(nèi)容及其法律責(zé)任理解不到位、認(rèn)識(shí)不深刻，在面對(duì)高額的外銷利潤(rùn)時(shí)，沒有建立起充分的合規(guī)意識(shí)，更遑論針對(duì)出口管制制度建立起相應(yīng)的公司合規(guī)制度。

另一方面，我國(guó)對(duì)于違反出口管制的出口行為的打擊力度正在逐漸加強(qiáng)，如上所述，近年來對(duì)于未經(jīng)許可擅自出口管制物項(xiàng)的行政、刑事處罰快速增加。在當(dāng)前國(guó)際環(huán)境的發(fā)展趨勢(shì)下，未來出口管制工作的重要性和受重視程度會(huì)怎樣變化，不言而喻。部分企業(yè)雖然明知自身業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)，但仍沉醉于過去形成的所謂“行業(yè)慣例”，認(rèn)為過去沒有追責(zé)就是“安全的”，對(duì)于即將降臨的法律責(zé)任沒有預(yù)期，直到面臨嚴(yán)懲時(shí)方才“幡然悔悟”“悔之晚矣”。

3. 出口管制合規(guī)技術(shù)性要求較高，容易存在規(guī)則理解偏差

對(duì)出口企業(yè)而言，出口管制合規(guī)的技術(shù)性要求較高。出口管制合規(guī)分析，尤其是物項(xiàng)歸類，不僅是一個(gè)法律問題，同時(shí)也是一個(gè)技術(shù)問題。

不論是軍品或是兩用物項(xiàng)出口管制合規(guī)，首要問題是對(duì)物項(xiàng)正確歸類。以兩用物項(xiàng)出口管制清單為例，清單10大行業(yè)領(lǐng)域、5種物項(xiàng)類型，并為物項(xiàng)統(tǒng)一編配五位出口管制編碼（見下圖）。在具體歸類過程中，企業(yè)不僅需要準(zhǔn)確理解清單中涉及的分類標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)參數(shù)，還需結(jié)合自身擬出口產(chǎn)品的性能指標(biāo)等多重因素進(jìn)行綜合歸類判斷。這一過程技術(shù)性和專業(yè)性較強(qiáng)，準(zhǔn)確歸類難度較大。同時(shí)，申請(qǐng)兩用物項(xiàng)出口許可證同樣涉及復(fù)雜的流程要求，其中也包含許多合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。對(duì)于上述風(fēng)險(xiǎn)，本文第五部分將予以簡(jiǎn)述。

（圖片來源：《中華人民共和國(guó)兩用物項(xiàng)出口管制清單》）

總的來說，對(duì)出口管制合規(guī)問題進(jìn)行準(zhǔn)確分析通常需要法律知識(shí)和技術(shù)知識(shí)的充分結(jié)合，合規(guī)門檻相對(duì)較高。尤其是在我國(guó)《兩用物項(xiàng)出口管制條例》正式實(shí)施不過數(shù)月的背景下，部分企業(yè)對(duì)于相關(guān)制度仍在學(xué)習(xí)過程中，規(guī)則理解上容易出現(xiàn)偏差，如不予以重視，極易產(chǎn)生出口合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。例如，商務(wù)部安全與管制局近期發(fā)布的《兩用物項(xiàng)常見問題解答之三（參考海關(guān)商品編號(hào)等問題）》（下稱《解答》）就反映了部分企業(yè)在兩用物項(xiàng)管制方面容易出現(xiàn)誤解的三大重點(diǎn)問題：^[注10]

第一，貨物屬于兩用物項(xiàng)，報(bào)關(guān)時(shí)未交驗(yàn)出口許可證件，出口經(jīng)營(yíng)者“補(bǔ)辦”許可證件的，此行為已構(gòu)成“未經(jīng)許可出口”。《解答》特別強(qiáng)調(diào)，出口經(jīng)營(yíng)者不得在報(bào)關(guān)后“補(bǔ)辦”許可證件；在報(bào)關(guān)前提出出口許可申請(qǐng)，報(bào)關(guān)后取得對(duì)該特定批次的貨物出口許可證件的，不影響“未經(jīng)許可出口”的性質(zhì)。

第二，出口經(jīng)營(yíng)者提出物項(xiàng)咨詢后，獲得“不屬于兩用物項(xiàng)”的答復(fù)，并不代表可以直接出口。出口經(jīng)營(yíng)者得到商務(wù)部“被咨詢物項(xiàng)不屬于兩用物項(xiàng)出口管制清單物項(xiàng)或臨時(shí)管制物項(xiàng)”的答復(fù)后，仍需在實(shí)際出口貨物前履行識(shí)別的義務(wù)，在海關(guān)申報(bào)時(shí)保證申報(bào)的真實(shí)性、有效性和完整性。出口應(yīng)取得出口許可的兩用物項(xiàng)，故意以答復(fù)函代替出口許可證件辦理通關(guān)的，屬于未經(jīng)許可出口，將依法依規(guī)嚴(yán)厲處罰。

第三，海關(guān)商品編號(hào)不是判定是否屬于兩用物項(xiàng)的依據(jù)。《解答》中明確，《兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證管理目錄》的物項(xiàng)和技術(shù)不論是否列明海關(guān)商品編號(hào)，均應(yīng)依法辦理兩用物項(xiàng)和技術(shù)進(jìn)出口許可證。

根據(jù)違反出口管制規(guī)定的情節(jié)輕重程度不同，所面臨的法律責(zé)任也呈現(xiàn)梯度性，主要分為行政處罰和刑事處罰。

(一) 違反出口管制規(guī)定的行政處罰

根據(jù)《出口管制法》，出口經(jīng)營(yíng)者的以下行為屬于違法行為，可能觸發(fā)行政處罰：^[注11]

1. 出口經(jīng)營(yíng)者未取得相關(guān)管制物項(xiàng)的出口經(jīng)營(yíng)資格從事有關(guān)管制物項(xiàng)出口的；

2. 未經(jīng)許可擅自出口管制物項(xiàng)、超出出口許可證件規(guī)定的許可范圍出口管制物項(xiàng)、出口禁止出口的管制物項(xiàng)；

3. 以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段獲取管制物項(xiàng)出口許可證件，或者非法轉(zhuǎn)讓管制物項(xiàng)出口許可證件的；

4. 偽造、變?cè)臁①I賣管制物項(xiàng)出口許可證件的；

5. 違反《出口管制法》規(guī)定與列入管控名單的進(jìn)口商、最終用戶進(jìn)行交易的；

6. 拒絕、阻礙監(jiān)督檢查的。

對(duì)于以上不同的違法行為，行政處罰的具體方式也有所不同，主要包括：責(zé)令停止違法行為；沒收違法所得；罰款；撤銷許可，收繳出口許可證；責(zé)令停業(yè)整頓，直至吊銷相關(guān)管制物項(xiàng)出口經(jīng)營(yíng)資格等。^[注12]

(二) 違反出口管制規(guī)定的刑事處罰

違反出口管制規(guī)定，除面臨行政處罰外，情節(jié)嚴(yán)重的還將依法追究刑事責(zé)任。

首先，對(duì)于未經(jīng)許可無證出口管制物項(xiàng)、超出許可證范圍出口管制物項(xiàng)、出口禁止出口的管制物項(xiàng)，情節(jié)嚴(yán)重的，可能按照走私犯罪追究刑事責(zé)任。違反兩用物項(xiàng)出口管制規(guī)定的，一般構(gòu)成走私國(guó)家禁止進(jìn)出口的貨物、物品罪。違反軍品出口管制規(guī)定的，則還有可能構(gòu)成走私武器、彈藥罪等。

其次，未取得相關(guān)管制物項(xiàng)的出口經(jīng)營(yíng)資格從事有關(guān)管制物項(xiàng)出口的，嚴(yán)重者可能構(gòu)成非法經(jīng)營(yíng)罪。偽造、變?cè)臁Ⅱ_取或者轉(zhuǎn)讓軍品出口項(xiàng)目批準(zhǔn)文件、合同批準(zhǔn)文件、許可證和接受國(guó)的有效證明文件等單證等，可能構(gòu)成偽造、變?cè)臁①I賣國(guó)家機(jī)關(guān)公文、證件、印章罪。^[注13]

最后，單位作為行為主體實(shí)施犯罪，被認(rèn)定為單位犯罪的，單位及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員都將被追究相應(yīng)的刑事責(zé)任，此中風(fēng)險(xiǎn)不可不察。

對(duì)于出口企業(yè)而言，在經(jīng)營(yíng)過程中存在較多潛在的出口管制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)通常隱藏在公司外銷業(yè)務(wù)的具體流程中，且由于當(dāng)前的出口管制規(guī)則變化較快，許多新的出口管制措施實(shí)施時(shí)間不長(zhǎng)，使得非長(zhǎng)期從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理的企業(yè)負(fù)責(zé)人和其他高級(jí)管理人員容易忽視、輕視。

(一) 物項(xiàng)歸類與許可證要求判斷的合規(guī)性

出口管制合規(guī)的首要問題是物項(xiàng)的準(zhǔn)確歸類。只有準(zhǔn)確歸類物項(xiàng)，方能判斷擬出口的物項(xiàng)是否屬于出口管制范圍，出口前是否需要申領(lǐng)出口許可證。

如上所述，物項(xiàng)歸類是一個(gè)技術(shù)性較強(qiáng)的過程。以《兩用物項(xiàng)出口管制清單》為例，清單包含10大行業(yè)領(lǐng)域、5種物項(xiàng)類型，需要結(jié)合兩用物項(xiàng)的性能指標(biāo)、具體用途、技術(shù)參數(shù)等綜合判斷兩用物項(xiàng)的管制編碼。如果物項(xiàng)列于兩用物項(xiàng)出口管制清單，則依法需要申領(lǐng)出口許可證方可合法出口。對(duì)于物項(xiàng)是否屬于軍品進(jìn)而受到出口管制，則需根據(jù)《軍品出口管理清單》的內(nèi)容加以判斷。

將依法需要許可證才能出口的管制物項(xiàng)錯(cuò)誤歸類為非管制物項(xiàng)并直接報(bào)關(guān)出口，構(gòu)成未經(jīng)許可無證出口，極易引發(fā)法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一線業(yè)務(wù)人員，尤其是未經(jīng)技術(shù)培訓(xùn)、缺乏出口管制法律知識(shí)的一線銷售人員作出的物項(xiàng)歸類判斷，公司管理層應(yīng)當(dāng)予以仔細(xì)核查。存在疑慮時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)尋求專業(yè)人士的幫助，同時(shí)也可向商務(wù)部提出歸類咨詢。

(二) 申領(lǐng)、使用出口許可證的合規(guī)性

軍品出口許可證和兩用物項(xiàng)出口許可證的申領(lǐng)和使用應(yīng)當(dāng)遵循程序要求。申領(lǐng)出口許可證時(shí)，應(yīng)當(dāng)著重關(guān)注申領(lǐng)材料的真實(shí)性，尤其是最終用戶和最終用途承諾函的真實(shí)性。此外，許可證的使用也應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循其載明的范圍、條件和有效期，避免超出許可范圍出口管制物項(xiàng)。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意不得非法轉(zhuǎn)讓許可證。

(三) 出口報(bào)關(guān)與貨物運(yùn)輸?shù)暮弦?guī)性

涉及出口管制物項(xiàng)時(shí)，應(yīng)特別加強(qiáng)對(duì)于出口報(bào)關(guān)和貨物運(yùn)輸合規(guī)性的審核控制。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)核查管制物項(xiàng)合同、商業(yè)發(fā)票、單據(jù)、許可證等信息的統(tǒng)一性、一致性，規(guī)范出口報(bào)關(guān)和貨物運(yùn)輸，加強(qiáng)出口管制合規(guī)控制。

(四) 客戶溝通和合同管理的合規(guī)性

出口企業(yè)在開拓外銷訂單、簽訂外銷合同時(shí)，如涉及管制物項(xiàng)出口，需要特別嚴(yán)格注意對(duì)客戶注冊(cè)地、資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍等信息的核查，尤其是對(duì)于客戶進(jìn)口產(chǎn)品后的最終用戶和最終用途要特別予以注意。對(duì)于客戶提供的信息，可以通過客戶官網(wǎng)、所在國(guó)家公司信息公開網(wǎng)站等渠道加以核查，并重點(diǎn)關(guān)注客戶是否存在一些警示性異常行為。

此外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)合同管理，建立簽約前審查環(huán)節(jié)，重點(diǎn)核查合同中的交易主體、貿(mào)易術(shù)語、運(yùn)輸方式、目的地、貨物的品名、性能指標(biāo)、物項(xiàng)編碼、主要用途和用戶限制等條款，可以通過條款特別明確要求客戶遵守中國(guó)的出口管制規(guī)定，特別是最終用途、最終用戶要求。

企業(yè)在從事管制物項(xiàng)出口時(shí)應(yīng)盡合理的審查義務(wù)，避免與法律所禁止的主體開展交易，或因物項(xiàng)后續(xù)被轉(zhuǎn)交法律所禁止的最終用戶、被用于法律所禁止的最終用途而產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

以上是對(duì)企業(yè)出口中可能涉及的較為重要的出口管制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的初步梳理，并非窮盡性列舉。出口管制合規(guī)是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)性工作，涉及法律、技術(shù)、管理等多個(gè)維度，需要企業(yè)在管理流程中建立起持續(xù)、動(dòng)態(tài)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管控機(jī)制。

(一) 企業(yè)出口管制合規(guī)建議

基于當(dāng)前出口管制執(zhí)法的狀況和企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，我們對(duì)企業(yè)提出如下合規(guī)建議：

第一，持續(xù)關(guān)注出口管制規(guī)則的變化。當(dāng)前出口管制規(guī)則仍在快速變化中，物項(xiàng)管制范圍持續(xù)擴(kuò)大。2025年2月8日，商務(wù)部、海關(guān)總署聯(lián)合發(fā)布公告，決定對(duì)鎢、碲、鉍、鉬、銦相關(guān)物項(xiàng)實(shí)施出口管制。本次美國(guó)加征關(guān)稅后，商務(wù)部、海關(guān)總署公告2025年第18號(hào)公告，對(duì)釤、釓、鋱、鏑、镥、鈧、釔等7類中重稀土相關(guān)物項(xiàng)實(shí)施出口管制。面對(duì)管制規(guī)則和范圍持續(xù)變化，有關(guān)企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)規(guī)則的關(guān)注，及時(shí)更新出口合規(guī)管理制度。

（圖為商務(wù)部 海關(guān)總署公告對(duì)相關(guān)物項(xiàng)實(shí)施出口管制的決定^[注14]）

第二，構(gòu)建企業(yè)出口管制合規(guī)制度，加強(qiáng)企業(yè)出口合規(guī)管理。有效的合規(guī)制度不僅可以大大降低企業(yè)違法風(fēng)險(xiǎn)，更是減輕企業(yè)及企業(yè)負(fù)責(zé)人責(zé)任的重要舉措。根據(jù)商務(wù)部門發(fā)布的合規(guī)指引，企業(yè)應(yīng)針對(duì)出口管制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)建合規(guī)制度，擬定出口管制合規(guī)政策聲明，健全組織機(jī)構(gòu)、明確合規(guī)責(zé)任，全面評(píng)估經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在客戶關(guān)系、簽約前審查、合同簽訂、出口許可證申領(lǐng)和使用、出口報(bào)關(guān)和貨物運(yùn)輸?shù)拳h(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)出口外銷全流程合規(guī)控制，避免法律風(fēng)險(xiǎn)。

第三，加強(qiáng)與專業(yè)人士的溝通，必要時(shí)及時(shí)尋求專業(yè)支持。針對(duì)物項(xiàng)歸類、合同管理、合規(guī)制度建設(shè)等關(guān)鍵、復(fù)雜環(huán)節(jié)，在存在不確定性時(shí)可及時(shí)詢問專業(yè)人士，尤其是因出口管制違法面臨法律責(zé)任時(shí)，應(yīng)及時(shí)尋求專業(yè)支持。

(二) 出口管制制度與執(zhí)法展望

從出口管制制度，尤其是兩用物項(xiàng)出口管制制度來看，我國(guó)部分出口管制制度頒布、實(shí)施時(shí)間不長(zhǎng)，加之國(guó)際環(huán)境的快速變化，相關(guān)制度目前可以說仍處于快速更新、完善的過程中，未來是否有可能進(jìn)一步細(xì)化（如完善關(guān)鍵定義、出口許可證例外制度等），仍有待進(jìn)一步觀察。

從出口管制執(zhí)法角度來看，正如上文反復(fù)強(qiáng)調(diào)的，出口管制尤其是兩用物項(xiàng)出口管制是當(dāng)前執(zhí)法工作的重點(diǎn)，在當(dāng)前大背景下，可以預(yù)期的是執(zhí)法力度仍會(huì)持續(xù)加強(qiáng)，企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)考慮如何加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出口管制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、管控與應(yīng)對(duì)，必要時(shí)，應(yīng)積極尋求專業(yè)支持。

(一) 出口管制合規(guī)指引及常見問題解答

以下為對(duì)商務(wù)部已經(jīng)發(fā)布的重點(diǎn)出口管制合規(guī)指引及常見問題解答的清單性梳理。清單并非窮盡性列舉，且相關(guān)內(nèi)容仍在持續(xù)更新發(fā)布中。

1. 兩用物項(xiàng)出口許可申請(qǐng)?zhí)顖?bào)指南：2025年3月28日，商務(wù)部產(chǎn)業(yè)安全與進(jìn)出口管制局發(fā)布《兩用物項(xiàng)出口許可申請(qǐng)?zhí)顖?bào)指南》，其內(nèi)容主要包括三部分：兩用物項(xiàng)出口許可申請(qǐng)?zhí)顖?bào)說明、兩用物項(xiàng)出口許可申請(qǐng)材料自查要點(diǎn)及自查表、兩用物項(xiàng)出口許可申請(qǐng)常見問題解答。

2. 兩用物項(xiàng)常見問題解答之一（石墨類）：安全與管制局發(fā)布于2024年3月6日，內(nèi)容主要涉及有關(guān)石墨類兩用物項(xiàng)出口常見問題的解答。

3. 兩用物項(xiàng)常見問題解答之二（鎢、碲）：安全與管制局發(fā)布于2025年2月28日，內(nèi)容主要涉及有關(guān)鎢、碲類兩用物項(xiàng)出口常見問題的解答。

4.兩用物項(xiàng)常見問題解答之三（參考海關(guān)商品編號(hào)等問題）：安全與管制局發(fā)布于2025年4月8日。

5. 出口管制分類編碼簡(jiǎn)介：主要介紹了國(guó)際出口管制領(lǐng)域中一些國(guó)家采用的出口管制分類編碼的組成和含義。該簡(jiǎn)介發(fā)布于2023年12月29日。2024年11月商務(wù)部公布的《兩用物項(xiàng)出口管制清單》采用了類似的分類編碼方式。

6. 出口管制內(nèi)部合規(guī)制度基本要素：發(fā)布于2023年12月29日，其中列舉了良好的出口管制內(nèi)部合規(guī)制度主要包括的九個(gè)基本要素，為企業(yè)建設(shè)出口管制合規(guī)制度提供了有效指引。

7. 出口管制執(zhí)法常見問題解答（一）、（二）：發(fā)布于2023年12月29日，解答了出口管制執(zhí)法中的一些常見問題。

上述合規(guī)信息的訪問地址為：https://aqygzj.mofcom.gov.cn/zsyd/index.html

此外，建議企業(yè)關(guān)注出口管制政策調(diào)整后商務(wù)主管部門發(fā)布的新聞發(fā)言人就相關(guān)問題答記者問。目前已發(fā)布的答記者問的查閱地址為：https://aqygzj.mofcom.gov.cn/zhxx/index.html

(二) 出口管制問題咨詢渠道

1. 在申辦出口許可證過程中遇到問題的咨詢渠道

首先，企業(yè)可在商務(wù)部安全與管制局官網(wǎng)發(fā)布的辦事指南查閱常見問題解答。省級(jí)商務(wù)主管部門和商務(wù)部安全與管制局電話號(hào)碼均在電子系統(tǒng)首頁公布，并及時(shí)更新。如需聯(lián)系工作人員解答，請(qǐng)按照不同物項(xiàng)及業(yè)務(wù)類別通過相應(yīng)電話號(hào)碼進(jìn)行咨詢。

2. 物項(xiàng)識(shí)別業(yè)務(wù)咨詢渠道

出口經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)了解擬出口的貨物、技術(shù)和服務(wù)的性能指標(biāo)、主要用途等，確定其是否屬于兩用物項(xiàng)；無法確定的，出口經(jīng)營(yíng)者可通過商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)（https://ecomp.mofcom.gov.cn）申請(qǐng)辦理兩用物項(xiàng)出口業(yè)務(wù)咨詢。出口經(jīng)營(yíng)者提出咨詢的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供申請(qǐng)表、擬出口物項(xiàng)名稱、擬出口貨物、技術(shù)和服務(wù)的性能指標(biāo)、主要用途以及無法確定是否屬于兩用物項(xiàng)的原因。具體可咨詢地方商務(wù)主管部門。

（圖為商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)企業(yè)端登錄入口）

3. 商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)電子鑰匙辦理及咨詢渠道

通過CA電子認(rèn)證服務(wù)商北京國(guó)富安電子商務(wù)安全認(rèn)證有限公司辦理，咨詢電話：010-58103599，網(wǎng)址http://www.cacenter.com.cn/申請(qǐng)電子鑰匙后，聯(lián)系省級(jí)商務(wù)主管部門領(lǐng)取。

(三) 其他建議

當(dāng)前，商務(wù)部、海關(guān)總署就出口管制合規(guī)發(fā)布的官方政策解讀、問題解答、合規(guī)指引等內(nèi)容相對(duì)來說還比較有限，特別是缺少直觀的執(zhí)法案例解讀和指南。《兩用物項(xiàng)出口管制條例》及清單正式實(shí)施僅有數(shù)月，在兩用物項(xiàng)出口管制層面，部分企業(yè)在物項(xiàng)歸類、許可證要求判斷、許可證申請(qǐng)和使用、合規(guī)建設(shè)方面仍面臨一些共性問題。因此，對(duì)于出口管制的實(shí)施和對(duì)企業(yè)的合規(guī)指引，我們提出如下建議：

第一，進(jìn)一步更新、完善現(xiàn)有合規(guī)指引資源。一方面，可考慮加強(qiáng)對(duì)制度政策的系統(tǒng)性解讀。當(dāng)前，商務(wù)部已經(jīng)發(fā)布關(guān)于兩用物項(xiàng)許可證申請(qǐng)的填報(bào)指南。但是，在出口管制的其他關(guān)鍵制度問題，例如物項(xiàng)歸類方法、清單體系、關(guān)鍵定義解讀等方面內(nèi)容則相對(duì)較少。另一方面，建議進(jìn)一步補(bǔ)充執(zhí)法層面的解釋說明與常見問題解答，特別是結(jié)合《兩用物項(xiàng)出口管制條例》對(duì)既有內(nèi)容進(jìn)行更新，及時(shí)對(duì)新制度在實(shí)踐運(yùn)行中產(chǎn)生的普遍性問題進(jìn)行集中解答，提升執(zhí)法的透明度，同時(shí)提高企業(yè)的合規(guī)意識(shí)。

第二，進(jìn)一步拓寬企業(yè)出口管制問題業(yè)務(wù)咨詢渠道。目前，商務(wù)部主要向企業(yè)公開的兩用物項(xiàng)出口管制咨詢事項(xiàng)為“物項(xiàng)識(shí)別業(yè)務(wù)咨詢”，我們認(rèn)為，后續(xù)可以考慮進(jìn)一步擴(kuò)充咨詢涉及的內(nèi)容。例如，可以考慮允許企業(yè)就物項(xiàng)的“管轄”（咨詢物項(xiàng)屬于軍品或兩用物項(xiàng)，應(yīng)適用何種法規(guī)）、物項(xiàng)的“指導(dǎo)性意見”（即可以考慮允許企業(yè)在正式申請(qǐng)?jiān)S可前，就物項(xiàng)是否受控、是否需要許可、許可申請(qǐng)較為可能被批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)，向主管部門申請(qǐng)“預(yù)先判斷”意見，以便節(jié)約資源、提升效率）等事項(xiàng)提出咨詢。對(duì)于商務(wù)部在答復(fù)企業(yè)咨詢時(shí)發(fā)現(xiàn)具有典型性、代表性、普遍適用性的“高價(jià)值”問題，可考慮脫敏咨詢者信息后定期公開相關(guān)解答，作為一類參考性合規(guī)指引材料供企業(yè)學(xué)習(xí)使用。

第三，當(dāng)前《兩用物項(xiàng)出口管制條例》和清單實(shí)施時(shí)間相對(duì)不長(zhǎng)，大量企業(yè)對(duì)相關(guān)出口管制制度仍在學(xué)習(xí)、理解當(dāng)中，因此建議主管部門在執(zhí)法和責(zé)任追究層面給予企業(yè)一定的“適應(yīng)期”，或者“主動(dòng)披露期”。對(duì)于那些經(jīng)查明在主觀上缺少違反兩用物項(xiàng)出口管制制度的直接故意，在物項(xiàng)識(shí)別、條例內(nèi)容、程序要求等方面存在理解偏差、認(rèn)識(shí)不足而導(dǎo)致輕微違反出口管制制度，或者在過渡期內(nèi)通過合規(guī)自查主動(dòng)披露違法問題并主動(dòng)糾正的企業(yè)，如果其主觀惡性不大、危害結(jié)果不嚴(yán)重、再犯可能性較小的，可以考慮在追責(zé)與處罰時(shí)依法從寬處理，體現(xiàn)懲戒違法與教育引導(dǎo)并重的執(zhí)法理念。